Jesteś tutaj: ekonubezpieczenia.pl > Inwestowanie > Wybór pomiędzy inwestowaniem w fundusze a lokowaniem w akcjach

Możliwość ulgi z tytułu wydatków mieszkaniowych

Transakcje skupione wokół nieruchomości, przebiegające w takiej kolejności, iż najpierw kupi się nowe lokum, a dopiero później sprzeda dotychczas zamieszkiwane (czy po prostu posiadane) nie pozwala na skorzystanie z rozliczenia ulgi podatkowej z tytułu poniesienia wydatków na tak zwane własne cele mieszkaniowe. Dotkliwie przekonała się o tym kobieta, która wskutek rozwodu stała się jedynym właścicielem mieszkania (dotychczas będącego dobrem formalnie wspólnym), lecz otrzymała zobowiązanie do ratalnej spłaty byłego już męża. Niedługo po tym dokonała sprzedaży innego mieszkania, które nie wcześniej niż przed pięcioma laty otrzymała w spadku po rodzicach. Dochód został ujawniony w rozliczeniu rocznym, później pojawiła się chęć uzyskania ulgi mieszkaniowej wykazując zamiar przeznaczenia tych środków na spłatę zobowiązań wobec byłego małżonka. Chociaż byłoby to zgodne z ideą wydatku na własne cele lokalowe, dyrektor Izby Skarbowej nie przychylił się do takiego rozumowania, twierdząc, że w tym przypadku doszło do ugody sądowej, w wyniku której podzielono majątek, a później sprzedano mieszkanie, natomiast podział majątku jest równorzędny z nabyciem nieruchomości, nie spełnia się więc tu wymaganych kryteriów.

Zostaw odpowiedź

Musisz być zalogowany żeby zostawić komentarz.